謀的協(xié)助下負責評估公司的法律風險。第二十五條集團辦匯總各職能部門的風險評估文檔,展開相應的評估研究。第二節(jié)風險評估文檔第二十六條各職能部門擬提交的風險評估文檔要求至少具備本章所規(guī)定的要素并力求詳盡充分。第二十七條各職能部門應就其所展開的業(yè)務、職能過程分階段實施風險評估,每一階段的各個關鍵點都應該有風險評估文檔記載。第二十八條每一文檔應包括風險評估所存在的假設、評估方法、數(shù)據(jù)來源及評估結(jié)果。第二十九條風險評估文檔要求但不限于：〔一〕正確完備地描述風險過程；〔二〕為風險識別及分析提供一個系統(tǒng)的方法依據(jù)。第三十條風險評估文檔的治理要求但不限于：〔一〕提供公司風險紀錄并開發(fā)組織信息數(shù)據(jù)庫；〔二〕為風險治理提供可計量的機制與工具；〔三〕促進對風險的持續(xù)監(jiān)控并審視考評相關結(jié)果；〔四〕提供風險審計軌跡；〔五〕共享并交流風險信息。第三節(jié)風險評估工具、程序及指標體系的一般性選擇第三十一條公司風險評估主要經(jīng)過確立風險治理理念和風險接受程度、目標制定、風險識別、風險分析和風險反響等五個根本程序、六個步驟來進行。第三十二條第一步,成立評估小組,確立公司風險治理理念和風險接受程度。公司風險評估小組組長由公司總經(jīng)理擔任,組成人員包括董事會戰(zhàn)略委員會成員、集團辦、財務部等相關部門負責人。
總經(jīng)理負責風險辨識、風險評價和限制治理的領導、組織、協(xié)調(diào)、分工等責任。各職能部門的風險評估工作由職能部門或子公司負責人負責?！惨弧彻撅L險治理理念是公司如何認知整個經(jīng)營過程〔從戰(zhàn)略制定和實施到公司日常活動〕中的風險為特征的公司共有的信念和態(tài)度。公司實行穩(wěn)健的風險治理理念財務風險管控點有哪些,對于高風險投資工程采取謹慎介入的態(tài)度；〔二〕風險接受程度是指公司在追求目標實現(xiàn)過程中愿意接受的風險程度。一般來講,公司可將風險接受程度分為三類：高、中或低。公司從定性角度考慮風險接受程度財務風險管控點有哪些,整體上講,公司把風險接受程度確定為“低〞類,即公司在經(jīng)營治理過程中,采取謹慎的風險治理態(tài)度,可以接受較低程度的風險發(fā)生。公司的風險接受程度選擇也與公司的風險治理理念保持一致。第三十三條第二步,識別風險、風險來源與風險類別,詳細記載識別的風險等級。風險識別就是識別可能阻礙實現(xiàn)公司目標、阻礙公司創(chuàng)造價值或侵蝕現(xiàn)有價值的因素。本制度所指稱的風險來源包括：〔一〕來源于環(huán)境的風險,指影響公司實現(xiàn)目標進而對公司生存構成威脅的外部力量,即影響經(jīng)營模式變動的不確定性,包括來自于競爭對手、股東關系、自然災害、政策法規(guī)、法律監(jiān)管、行業(yè)風險、金融市場、資本的可獲得性等方面的風險；〔二〕來源于程序〔流程〕的風險,指影響公司部業(yè)務程序有效實施而導致的各種資產(chǎn)損耗、流失和破壞的部力量,即影響經(jīng)營模式實施的不確定性。
具體可以分為：。源于顧客、采購與產(chǎn)品定價、人力資源、產(chǎn)品開發(fā)、經(jīng)營效率、生產(chǎn)能力、折舊/損耗、業(yè)務干擾、合同執(zhí)行、品牌侵害、健康和平安等導致的業(yè)務風險。。源于領導者才能、權力/限制、績效考評、意愿轉(zhuǎn)變、傳遞系統(tǒng)等導致的授權風險。。源于稅務、匯率、利率、價格結(jié)算、資金流動性和信貸、投融資的信用預算、會計信息的財務風險。。源于組織系統(tǒng)及其體系結(jié)構的權限、整合性、相關性、獲得性的信息技術風險。。源于領導力失誤、員工
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