企業(yè)稅務(wù)籌劃(公司怎么進(jìn)行稅務(wù)籌劃?怎么解決企業(yè)增值稅、所得稅?)

《實(shí)通稅》專注于園區(qū)招商,利用地方性稅收獎(jiǎng)勵(lì)扶持政策幫助企業(yè)合理合規(guī)節(jié)稅避稅!為企業(yè)推薦合適的園區(qū)和政策!助力企業(yè)發(fā)展~

企業(yè)稅務(wù)籌劃(公司怎么進(jìn)行稅務(wù)籌劃?怎么解決企業(yè)增值稅、所得稅?)(圖1)

現(xiàn)在企業(yè)的快速發(fā)展,也讓越來(lái)越多的創(chuàng)業(yè)的企業(yè)進(jìn)入了納稅大軍。 即對(duì)中小企業(yè)特別是創(chuàng)業(yè)者來(lái)說(shuō),接觸率了很多節(jié)稅籌劃,但是不知道怎么選擇適合自己企業(yè)的方案,甚至不知道哪個(gè)部分的行為屬于節(jié)稅籌劃企業(yè)稅務(wù)籌劃,哪個(gè)部分的行為屬于違法逃稅行為。

那我們先來(lái)了解下什么是節(jié)稅籌劃?怎么樣合理節(jié)稅?

一、節(jié)稅籌劃是企業(yè)在納稅前規(guī)劃的一種納稅方式,那就意味著納稅人根據(jù)稅法規(guī)定的優(yōu)惠政策,采取合法手段,最大限享受稅收優(yōu)惠政策,達(dá)成減輕稅收負(fù)擔(dān)的合法稅收籌劃行為。

二、企業(yè)如何合理節(jié)稅籌劃,國(guó)家也在出臺(tái)相應(yīng)減稅的方案,這不僅為廣大創(chuàng)業(yè)者提供了更有利的稅收籌劃環(huán)境,也進(jìn)一步減輕企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。 同時(shí)作為企業(yè)的創(chuàng)業(yè)者不僅可以享受國(guó)家稅收政策的福利,也可以通過(guò)地方園區(qū)稅收籌劃達(dá)到減輕稅負(fù)的目的,即“合理避稅”。

企業(yè)稅務(wù)籌劃

作為公司來(lái)講合理的避稅不是逃稅,是在法律法規(guī)規(guī)范的范圍內(nèi)減輕稅收壓力,避免因稅務(wù)知識(shí)盲點(diǎn)而導(dǎo)致企業(yè)多交稅或被稅務(wù)局罰款。 因此,企業(yè)老板們有必要了解合理避稅的基本知識(shí)。

企業(yè)稅務(wù)籌劃(公司怎么進(jìn)行稅務(wù)籌劃?怎么解決企業(yè)增值稅、所得稅?)(圖3)

讓小編解釋一下企業(yè)如何合理避稅,制定稅務(wù)籌劃~

三、利用區(qū)域性稅收優(yōu)惠政策節(jié)稅

今天介紹利用地區(qū)稅收優(yōu)惠政策,不僅合理合法,而且是企業(yè)最大的合理籌劃辦法。目前,國(guó)內(nèi)一些經(jīng)濟(jì)落后的地區(qū)或少數(shù)民族自治區(qū)出臺(tái)了一系列的招商引資稅收優(yōu)惠政策,來(lái)促進(jìn)發(fā)展當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)。 企業(yè)需要落地登記在有稅收優(yōu)惠政策的區(qū)域,就可以享受落戶園區(qū)的優(yōu)惠政策。

開發(fā)區(qū)對(duì)注冊(cè)企業(yè)會(huì)進(jìn)行以下稅收優(yōu)惠:

1、增值稅按照75%~90%支持獎(jiǎng)勵(lì)扶持;(地方留存50%)

2、企業(yè)所得稅按照75%~90%給予支持獎(jiǎng)勵(lì);(地方留存40%)

3、財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)每月返還企業(yè)稅務(wù)籌劃,當(dāng)月交稅,次月進(jìn)行稅收返還;

4、設(shè)立個(gè)體工商戶進(jìn)行核定征收,用個(gè)體工商戶去和企業(yè)簽訂業(yè)務(wù),這樣合理降低稅費(fèi),現(xiàn)重慶園區(qū)設(shè)立個(gè)體戶開普票僅需繳納個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅,注冊(cè)在稅收優(yōu)惠園區(qū)的個(gè)體戶,個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅是按開票額0.6%-1.2%核定征收,開普票的個(gè)體戶沒(méi)有增值稅(小規(guī)模納稅人免征增值稅),相當(dāng)于總稅率低至0.6%。

企業(yè)稅務(wù)籌劃

如:某企業(yè)500萬(wàn)*0.6%=3萬(wàn)(個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅按照0.6%核定征收)。

5、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)(小規(guī)模)可以申請(qǐng)核定征收,核定征收后的所得稅稅率0.5%-2.1%,綜合稅率0.5%-3.16%!

企業(yè)稅務(wù)籌劃(公司怎么進(jìn)行稅務(wù)籌劃?怎么解決企業(yè)增值稅、所得稅?)(圖5)

四、案例說(shuō)明

某設(shè)計(jì)企業(yè)無(wú)法解決500萬(wàn)元的高額無(wú)票成本,25%企業(yè)所得稅+20%股息所得。

企業(yè)所得稅的總稅金:500萬(wàn)*25%=125萬(wàn)、

分紅稅(500萬(wàn)-125萬(wàn)) *20%=75萬(wàn)) ;

綜合稅負(fù)高達(dá)40%左右。

企業(yè)面對(duì)如此高額的稅負(fù),通過(guò)入駐園區(qū)的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)申請(qǐng)核定征收,500萬(wàn)與此企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系,可以以設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi)、建筑設(shè)計(jì)咨詢費(fèi)等,完稅合規(guī)。

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收:

企業(yè)稅務(wù)籌劃

該企業(yè)應(yīng)納稅額:

1.增值稅:500/(1+1%)*1%=4.95W

2.所得稅:500* 10 % * 35 %-6.55=10.95W

3.附加稅:4.95*12%/2=0.297W

稅收總額:4.95+10.95+0.297=16.197W

總而言之,企業(yè)可有通過(guò)個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)降低實(shí)際稅負(fù)。 因?yàn)楹硕ǖ膽?yīng)稅所得率是固定的,對(duì)納稅人來(lái)說(shuō)核定征收計(jì)算簡(jiǎn)單,方便更省事而且稅率還非常低。

《實(shí)通稅》專注于園區(qū)招商,利用地方性稅收獎(jiǎng)勵(lì)扶持政策幫助企業(yè)合理合規(guī)節(jié)稅避稅!為企業(yè)推薦合適的園區(qū)和政策!助力企業(yè)發(fā)展~

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