Q：雪梅老師，園區(qū)開(kāi)發(fā)票分割單后，其他單位如何入賬，稅額如何處理，這樣入賬對(duì)其他單位會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

A：收到發(fā)票的以發(fā)票扣分割單入賬，收到分割單的按分割單入賬，還原真實(shí)業(yè)務(wù)哪來(lái)風(fēng)險(xiǎn)？

Q：老師，個(gè)體戶老板在別的公司報(bào)個(gè)稅工資未超過(guò)5000，那經(jīng)營(yíng)所得稅的投資者減除費(fèi)用每月的5000還能減除嗎

A：自己直接從事個(gè)體業(yè)務(wù)才叫個(gè)體戶，你這樣的情況，基本是假個(gè)體戶或在別的公司的工資為假的了，每月5000只能扣一個(gè)地方。

Q：老師麻煩問(wèn)一下，業(yè)務(wù)在網(wǎng)上買的課件，沒(méi)有發(fā)票。我們讓他寫(xiě)個(gè)收據(jù)，2000元分四次寫(xiě)，可以入賬嗎？

A：收據(jù)肯定可以入賬，跟分不分沒(méi)啥關(guān)系，會(huì)計(jì)核算遵循的是真實(shí)性。

Q：老師幾個(gè)人合伙的有限公司，股東能不能把分紅做成工資然后申報(bào)個(gè)稅，從而達(dá)到降低個(gè)稅納稅額的目的

A：工資是稅前列支，分紅是稅后列支，工資按綜合所得納稅，分紅是按股息紅利納稅。至于是工資還是分紅納稅，我們需要進(jìn)行調(diào)研和計(jì)算。

Q：老師，請(qǐng)問(wèn)使用權(quán)房產(chǎn)可以據(jù)協(xié)議入固定資產(chǎn)嗎？而且要交房產(chǎn)稅和土地稅嗎

A：可以根據(jù)協(xié)議入賬，真實(shí)存在也應(yīng)該入賬，但折舊不得在稅前抵扣。只要存在房產(chǎn)和土地，就必然要交房產(chǎn)稅和土地使用稅。

Q：老師，我們公司從農(nóng)戶手里收購(gòu)的玉米，開(kāi)給客戶時(shí)的稅率是多少？不是給農(nóng)戶。

A：開(kāi)給客戶，那就是銷售，稅率為9%

Q：老師，對(duì)方公司給我們開(kāi)具了承兌匯票，但是我們不想收，不收的話會(huì)怎么樣

A：不收，那就是對(duì)方還欠你們款項(xiàng)啊。

Q：個(gè)體戶給小規(guī)模企業(yè)開(kāi)普票，結(jié)果買成了專票，這已經(jīng)跨月了，如果不作廢 小規(guī)模企業(yè)可以拿它當(dāng)普票使用嗎

A：可以。

Q：老師，未開(kāi)票收入，后期可補(bǔ)開(kāi)給指定單位或者個(gè)人嗎？

A：不是開(kāi)給指定單位和人員，而是開(kāi)給交易的客戶（四流一致）

Q：老師，2019年的辦公費(fèi)需要調(diào)整，做以前年度損益調(diào)整后，財(cái)務(wù)報(bào)表上未分配利潤(rùn)數(shù)額勾稽關(guān)系不一致，需要改報(bào)表嗎？2019年匯算清繳以改

A：要調(diào)報(bào)表的。

Q：老師 請(qǐng)問(wèn)國(guó)際貨運(yùn)代理公司繳納合同的印花稅，政策是不是這樣理解，跟客戶的代理協(xié)議不用繳納印花稅，但是跟下游代理運(yùn)輸?shù)钠髽I(yè)要繳納印花稅？

A：委托代理合同免征印花稅，承、托運(yùn)業(yè)務(wù)雙方需繳納印花稅。

Q：老師，麻煩問(wèn)下，有限公司股東平價(jià)轉(zhuǎn)股給法人(法人原來(lái)并未持股)，并且上年和本季度的利潤(rùn)表上的利潤(rùn)為虧損，公司認(rèn)繳出資額500.但實(shí)繳400，這個(gè)有影響嗎？另外轉(zhuǎn)移的話需要交稅嗎

A：股權(quán)轉(zhuǎn)讓一般不得低于凈資產(chǎn)價(jià)值，至少要繳印花稅，如果有轉(zhuǎn)讓所得，則可能存在所得稅問(wèn)題。