一、稅收籌劃要考慮的因素有哪些
1.納稅人自身狀況
影響稅收籌劃潛力的納稅人自身因素主要包括納稅人的經營規(guī)模、業(yè)務范圍、組織結構、涉及稅種的多少、納稅金額等。一般來講，企業(yè)的經營規(guī)模越大，組織結構越復雜，業(yè)務范圍越廣，繳納的稅種越多，納稅的金額越大，則稅收籌劃的空間也就越廣闊，獲取節(jié)稅利益的潛力也就越大。
2.稅制因素
影響稅收籌劃潛力的稅制因素主要包括三個方面：具體稅種的稅負彈性、稅收優(yōu)惠條款和遞延納稅條款。
(1)具體稅種的稅負彈性。一般而言稅收籌劃包括哪些，稅基越寬，稅率越高，稅負就越重，或者說稅收扣除越大則稅負就越輕。
(2)稅收優(yōu)惠對稅收籌劃潛力的影響表現(xiàn)為：稅收優(yōu)惠的范圍越廣，差別越大、方式越多、內容越豐富，則納稅人稅收籌劃的活動空間就越廣闊，節(jié)稅的潛力也就越大。因此，納稅人進行稅收籌劃時應考慮：①有沒有地區(qū)性的稅收優(yōu)惠;②是否有行業(yè)性稅收傾斜政策;③減免稅期如何規(guī)定;④對納稅人在境外繳納的稅款是否采取避免雙重征稅的措施，采取什么樣的方式給予抵免等等。
(3)遞延納稅。遞延納稅可從兩方面給企業(yè)帶來經濟利益：一是由于稅款的滯延相當于納稅人在滯延期內取得一筆同稅款相等的政府無息貸款，有利于納稅人資金周轉，節(jié)約了納稅人的利息支出;二是在通貨膨脹的環(huán)境中，延期繳納的稅款的幣值下降，從而減少了實際納稅支出。一般而言，稅收法規(guī)中有關遞延納稅的條款以及規(guī)定項目越多，納稅人稅收籌劃的內容也就越豐富，節(jié)稅的潛力就越大。
3.稅收籌劃實施的復雜性客觀上制約稅收籌劃的發(fā)展
要進行稅收籌劃，一方面必須對稅收政策法規(guī)進行充分分析和掌握，找到實施稅收籌劃的合理空間，另一方面又必須在納稅義務發(fā)生之前進行周密、細致的籌劃。因此，其實施的復雜性使得許多納稅人望而卻步。
4.社會對稅收籌劃的法律認可程度
從政府角度來看，一是有人認為，鼓勵稅收籌劃會反向激勵納稅人競相偷逃稅款，不但助長偷逃稅歪風，而且容易在納稅人和稅收征管機關之間造成摩擦，因而不利于征管，減少國家稅收，使原本就緊張的財政收入雪上加霜;二是有人擔心稅收籌劃包括哪些，納稅人會曲解國家立法意圖，濫用稅收優(yōu)惠條款會削弱稅收杠桿的宏觀調控力度，因此，政府并沒有制定相應條款鼓勵稅收籌劃。
二、稅收籌劃的途徑有哪些選擇低稅負方案
即在多種納稅方案中選擇稅負低的方案，也就意味著選擇低的稅收成本；
滯延納稅時間
納稅期的滯延，相當于企業(yè)在滯延期內得到一筆與滯延稅款相等的政府無息貸款。
三、意義有哪些（一）有利于企業(yè)經濟行為有效率的選擇，增強企業(yè)競爭能力
1、有利于增加企業(yè)可支配收入。
2、有利于企業(yè)獲得延期納稅的好處。
3、有利于企業(yè)正確進行投資、生產經營決策，獲得最大化的稅收利益。
4、有利于企業(yè)減少或避免稅務處罰。
（二）有利于實現(xiàn)國家稅法的立法意圖，充分發(fā)揮稅收杠桿作用，增加國家收入。
1、有利于國家稅收政策法規(guī)的落實。
2、有利于增加財政收入。
3、有利于增加國家外匯收入。
4、有利于稅收代理業(yè)的發(fā)展。
看到這里，找法網小編相信你也了解了相關的知識內容了，在稅收籌劃的過程中，也是需要注意到其中的因素問題的，因為也可能出現(xiàn)紕漏的，好了以上就是稅收籌劃要考慮的因素有哪些的相關內容，如果你還有疑問，可以咨詢找法網的律師。
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