小公司財(cái)務(wù)制度(財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制度)

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1、中振公司財(cái)務(wù)管理制度全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度， 敬業(yè)愛(ài)崗，不 做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。 對(duì)待工作認(rèn)真 踏實(shí)，樹(shù)立為客戶(hù)服務(wù)意識(shí)。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)。一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。4、督促有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測(cè)、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi) 用，提高經(jīng)濟(jì)效益。6建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)

2、務(wù)報(bào)表小公司財(cái)務(wù)制度，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。7、參與公司工程承包合同、采購(gòu)合同的評(píng)審工作。9、及時(shí)核算和上繳各種稅金。10、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。11、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。12、加強(qiáng)本部門(mén)管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。二、借款和各種費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，詳細(xì)填寫(xiě)借款日期、資 金性質(zhì)、部門(mén)、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報(bào)總 經(jīng)理簽字批準(zhǔn)

3、；借款單交會(huì)計(jì)留存，待借款人歸還借款后借款單返還本人作為清 帳依據(jù)。2、日常費(fèi)用借款：各部門(mén)因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫(xiě)好 資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門(mén)、借款事由，所借金額，審批程序同第 1條。3、購(gòu)置固定資產(chǎn)借款：機(jī)器設(shè)備等單價(jià)在1000元以上，使用年限在一年以上者， 辦公設(shè)施單價(jià)2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫(xiě)固定資產(chǎn)申購(gòu)單、固定資產(chǎn) 請(qǐng)款單應(yīng)由部門(mén)主管簽字確認(rèn)，報(bào)總經(jīng)理審批后，方可由相應(yīng)部門(mén)辦理借款手續(xù)。 購(gòu)置固定資產(chǎn)必須開(kāi)具正式發(fā)票 。4、備用金借款：對(duì)于特定部門(mén)或崗位實(shí)行備用金借款，具體由各部門(mén)根據(jù)實(shí)際 情況核定，有部門(mén)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。所有備用金借

4、款于每年年 度終了報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清。5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月 工資中扣回。6所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則三、購(gòu)買(mǎi)原材料及日常費(fèi)用支出報(bào)銷(xiāo)：1、公司員工在購(gòu)買(mǎi)原材料或日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。2、購(gòu)買(mǎi)原材料須取得原始正規(guī)發(fā)票，日常費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì) 于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明。3、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)須由經(jīng)手人在報(bào)銷(xiāo)單上簽字并簡(jiǎn)述事由，由驗(yàn)證人及部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)，并由會(huì)計(jì)進(jìn)行審核，報(bào)總經(jīng)理處簽字批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部出納處沖賬或報(bào) 銷(xiāo)。4、所有日

5、常購(gòu)買(mǎi)的原材料、設(shè)備配件、日常用品等均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù) 部報(bào)銷(xiāo)；5、補(bǔ)充說(shuō)明如遇緊急情況而審批人出差在外，則由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話(huà)聯(lián)系， 先 行借款或報(bào)銷(xiāo)，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、全面了解、掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理 的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行。2、負(fù)責(zé)各自經(jīng)管的公司賬務(wù)，月末認(rèn)真核對(duì)原始憑證，做好記賬憑證。3、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類(lèi)帳的核對(duì)工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會(huì)計(jì)憑 證。；4、對(duì)其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理；按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫(kù)存材料等 資產(chǎn)的

6、盤(pán)點(diǎn)；5、 每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚；6及時(shí)核算和上繳各種稅金。7、認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)憑證，嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)防漏洞。7、負(fù)責(zé)裝訂、管理會(huì)計(jì)檔案；8、參與公司工程承包合同、采購(gòu)合同的評(píng)審工作。9、督促有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)10、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。11、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財(cái)務(wù)部出納員崗位職責(zé)1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度 的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫(kù) ；2、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月 結(jié)，要及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金。3、

7、保管好庫(kù)存現(xiàn)金，有價(jià)證券，網(wǎng)銀數(shù)字證書(shū)等，確保其安全無(wú)缺。4、在印章使用過(guò)程中保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章。5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白支票。按規(guī)矩簽發(fā)支票，簽發(fā)支票時(shí)，支票頭上需 會(huì)計(jì)審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字。6完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分， 它對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)日常具體工作進(jìn)行指 導(dǎo)和解釋。一、票據(jù)1、票據(jù)的種類(lèi)： (1)外部取得的原始發(fā)票(2)公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單 公司自制的支出證明單。2、票據(jù)的報(bào)銷(xiāo)要求：(1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫(xiě)齊全、字跡清晰，包括單位名稱(chēng)、服務(wù)項(xiàng)目、 金額(大小寫(xiě)應(yīng)一致)、收款單位蓋章、日期。(2) 公司

8、自制的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單：此報(bào)銷(xiāo)單專(zhuān)為出差報(bào)銷(xiāo)使用，后附出差火車(chē)、船、 飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫(xiě)明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼、核出總報(bào)銷(xiāo)金額。票面不允許有任何涂改。公司自制的支出證明單(無(wú)票費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或現(xiàn)金付出憑證)：此支出證明單 主要針對(duì)于確實(shí)無(wú)法取得原始票據(jù)的情況， 要求填寫(xiě)齊全，字跡清晰。填寫(xiě)此單 票面不允許有任何涂改。二、憑證1、憑證統(tǒng)一使用記帳憑證。2、憑證執(zhí)行誰(shuí)負(fù)責(zé)誰(shuí)編制，編制后應(yīng)及時(shí)簽章。3、憑證填寫(xiě)時(shí)，摘要欄要求詳細(xì)、逐行填寫(xiě)，不得省略，各級(jí)科目統(tǒng)一使用， 整個(gè)票面不允許有任何涂改。4、憑證編制完成后應(yīng)及時(shí)審核，以防因記帳不及時(shí)造成核算控制的滯后小公司財(cái)務(wù)制度，原則 上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢。5、月初結(jié)賬后，應(yīng)及時(shí)打印憑證。6 憑證由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行裝訂、保管，對(duì)憑證的總體情況負(fù)責(zé)。三、帳簿1、由于會(huì)計(jì)核算均使用電算化，帳簿均由電腦自動(dòng)生成，故應(yīng)在第二年年初將 所有賬簿包括總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金賬、銀行帳打印完成。2、賬簿由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行裝訂、保管，對(duì)賬簿的總體情況負(fù)責(zé)。四、報(bào)表1、報(bào)表分為對(duì)外報(bào)表和對(duì)內(nèi)報(bào)表。2、對(duì)外報(bào)表為向各主管機(jī)關(guān)報(bào)送的報(bào)表，主要有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流 量表、其他報(bào)表。3、對(duì)內(nèi)報(bào)表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報(bào)表。4、以上報(bào)表由各自經(jīng)管的會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行編制 附貝U本管理制度由總公司行政部負(fù)責(zé)解釋。本管理制度自發(fā)布之日起生效。2013西安中振企業(yè)年12月30日

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