【免費公開課】建工企業(yè)財稅核算和納稅籌劃
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【課程名稱】建筑施工企業(yè)全盤財稅核算和納稅籌劃
【上課時間】01月03日（周四19:30～21:00）
【參與方式】免費報名
【課程形式】網(wǎng)絡在線直播
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【課程大綱】
1、案例解讀建筑施工企業(yè)的簡易計稅方法之判斷
財稅2016年36號文，財稅2017年58號文當中涉及“簡易計稅方法”的政策解析
2、案例解讀建筑施工企業(yè)的**商業(yè)模式之政策依據(jù)
稅總2017年11號公告解讀總分公司或母子公司之間“授權(quán)第三方”模式下的建筑施工企業(yè)的商業(yè)模式。
3、案例解讀建筑施工企業(yè)的增值稅納稅義務時間之確定
財稅2017年58號 建筑服務納稅義務發(fā)生時間不再是收到預收款的當天。而是適用36號文實施辦法第四十五條第一項規(guī)定
案例解讀建筑施工企業(yè)的會計上的預收款和稅務公告上的預收款之差異分析
4、案例解讀建筑施工企業(yè)“自產(chǎn)貨物+安裝服務”的增值稅業(yè)務處理
解讀國家稅務總局2017年11號公告和2018年42號公告
5、案例解讀一般納稅人是否可以選擇放棄享受增值稅免稅？
解讀財稅2016年36號文當中涉及到增值稅的“免稅”業(yè)務，企業(yè)是否可以選擇放棄免稅的權(quán)利？
6、案例解讀在采購工作當中對于不同供應商如何比價？
【聽課須知】
1.聽課名額有限，報課后請按時登入教室聽課；
2.聽課時，請認真聽講，遵守課堂紀律；
3.請文明聽課，對老師或其他同學不禮貌的學員將被請出直播教室；
4.請勿發(fā)布課程無關(guān)信息，違反此規(guī)定的學員將被請出教室財稅籌劃培訓課，嚴重者將被限制訪問正保開放課堂。
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【報名方法】
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【課程大綱】
模塊
內(nèi)容概要
收益
【模塊1】
建筑施工企業(yè)專業(yè)術(shù)語透視
1.建筑施工企業(yè)的資質(zhì)序列；
2.建筑施工企業(yè)的招投標活動；
3.建筑工程的造價（預算價，結(jié)算價，決算價）；
4.建筑工程企業(yè)的菲迪克合同；
5.建筑施工企業(yè)的**/轉(zhuǎn)包；
6.PPP項目；
7.建造合同準則；
9.建筑施工合同項目的節(jié)點付款控制
在建筑施工企業(yè)的財務人員需要用行業(yè)專業(yè)術(shù)語和同事交流，這樣不至于是外行，通過基本的行業(yè)專業(yè)術(shù)語的講解讓學員能夠清晰地知曉建筑施工企業(yè)的業(yè)務輪廓，有助于對日常各項交易涉及到的術(shù)語清楚的把握。
【模塊2】
營改增系列政策解讀
1.案例解讀建筑業(yè)的營改增政策，包括建筑銷售服務包括的內(nèi)容，涉及的稅目，稅率征收率和預征率；
2.如何確定建筑銷售服務的銷售額；
3.一般計稅方法/簡易計稅方法(差額計稅)的使用；
4.跨縣區(qū)工程項目如何計稅納稅；
5.施工企業(yè)增值稅稅負取決因素和控制方法；
6.施工企業(yè)的銷項側(cè)管理手冊；
7.施工企業(yè)的進項側(cè)管理手冊；
結(jié)合政策和行業(yè)交易特點去精準地把握營改增政策。
【模塊3】
營改增后的合同管控
1.營改增后施工企業(yè)審核時必看的19項合同內(nèi)容（含標準稅務條款/付款條款/發(fā)票條款）；
2.案例演示《工程施工總承包合同》的條款（財稅條款）；
3.案例演示《工程施工專項分包合同》的條款（財稅條款）；
4.《鋼材/商品混凝土采購合同》的價外費用的涉稅籌劃；
5.施工企業(yè)常見違約金/平銷返利行為的稅收籌劃；
6.施工現(xiàn)場不同用工方式（勞動合同方式/勞務分包方式/勞務派遣方式）的財稅處理及籌劃；
7.不同的簽約方式可以使總承包企業(yè)的總包管理費節(jié)稅數(shù)千萬元；
8.不同的施工機械租賃方式不同的涉稅影響及籌劃
9.針對兩項以上交易（比如：既有加工制作又有施工安裝）合同如何擬定及其財稅處理？
10.建筑施工企業(yè)的各類供應商如何選擇才可以實現(xiàn)稅收利益最大化？
用案例解讀政策，結(jié)合建筑施工企業(yè)各項交易涉及到的常見的合同去把握政策，在政策指導下簽訂合同，才是真正領(lǐng)悟到政策，將政策執(zhí)行到位，避免不必要的涉稅風險。
【模塊4】
用分錄解讀政策建筑施工企業(yè)全盤賬務處理
1.以實務案例“神馬建設集團集團有限公司”在財務軟件演示施工企業(yè)會計科目/核算項目的設置；
2.公司注冊成立階段的財稅處理（含認繳制下的財稅處理，實收資本未到位情況下的財稅處理及風險應對）；
3.招投標活動到工程項目中標/未中標活動的各項交易財稅處理；
4.公司正常各項運營活動（購買汽車，購建辦公樓，從小規(guī)模納稅人變更登記成一般納稅人前后合同簽訂及涉稅處理）
5.流動資產(chǎn)資產(chǎn)類科目歸集內(nèi)容及設置，案例演示分錄處理；
6.固定資產(chǎn)/無形資產(chǎn)/其他資產(chǎn)類科目歸集內(nèi)容及設置，案例演示分錄處理；
7.流動負債類科目歸集內(nèi)容及設置，案例演示分錄處理；
8.成本類科目歸集內(nèi)容及設置，案例演示分錄處理；
9.損益類科目歸集內(nèi)容及設置（含結(jié)轉(zhuǎn)），案例演示分錄處理；
10.特殊業(yè)務的財稅處理（甲供材/超供材/以房抵頂工程款業(yè)務）;
11.建筑業(yè)社會保障費的財稅核算；
12.質(zhì)量保證金的常見財稅處理方式；
13.企業(yè)利潤分配的核算；
14.BT,BOT,PPP項目的財稅核算；
15.企業(yè)注銷的財稅核算
用分錄解讀政策，會計分錄的編制需要“會計單詞——會計科目”，會計科目的設置和核算項目的設置及其二者的勾稽關(guān)系建立，讓學員對于建筑施工企業(yè)的會計核算輕松簡單。能夠輕松處理常見的財稅核算業(yè)務。
（結(jié)合財稅【2016】36號，財稅【2016】140號及財會【2016】22號：財政部關(guān)于印發(fā)《增值稅會計處理規(guī)定》的通知）
【模塊5】
所得稅處理
1、全面梳理建筑施工企業(yè)的所得稅政策；
2.企業(yè)所得稅稅前扣除要點；
3.所得稅稅前扣除的憑證具體要求；
4.跨縣區(qū)工程項目預交的企業(yè)所得稅的處理；
5.施工企業(yè)的企業(yè)所得稅申報表如何填寫？
6.施工企業(yè)所得稅常見問題的整理
建筑施工企業(yè)的所得稅政策全面梳理
【模塊6】
收入環(huán)節(jié)的稅會差異
案例解讀建筑施工企業(yè)增值稅計稅收入，企業(yè)所得稅計稅收入，建造合同收入三者差異分析
以案例解讀會計準則涉及的收入，增值稅的收入財稅籌劃培訓課，企業(yè)所得稅的收入，不同的口徑形成的“稅會差異”，如何清楚的梳理，以案例形式分享，讓學員理清楚思路，輕松掌握業(yè)務處理。
【模塊7】
常見問題梳理
1.簡易計稅的項目是否可以獲得專用發(fā)票？如果取得了專用發(fā)票但是又不可以抵扣，如何處理？
2.哪些工程項目是必須采用“簡易計稅方法”不需要和建設單位協(xié)商的？
3.簡易計稅方法的項目如何開具發(fā)票，如何計稅？
4.住宿費和餐費的發(fā)票混開在一起的增值稅專用發(fā)票，可以抵扣嗎？
5.建筑施工企業(yè)哪些情形不屬于虛開發(fā)票？
6.勞務分包發(fā)票是3%還是6%還是5%？如何界定3%/5%/6%的交易行為？
7.員工/股東在企業(yè)的集資款如何財稅處理？
8.員工的免費旅游如何財稅處理？
9.員工的季度獎/半年獎/年終獎的涉稅處理？
10.如何獲得符合要求的會議費發(fā)票？
11.“三流一致”的原則及其另外情形有哪些？如處理？
12.購物卡的財稅處理及風險應對；
13.ETC的財稅處理；
14.甲供“臨時水電”的財稅處理；
15.營改增后，單位之間無償借款的增值稅如何處理？
16.關(guān)于建筑施工企業(yè)差額征稅的分包款是否包括向個人的分包款？
常見的各種問題包括疑難雜癥，通過稅法條文的引用，找到解決問題的出處，達到釋疑解惑的目的，讓日常會計核算過程中的常見的問題一并解決。
【模塊8】
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