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1、境內(nèi)企業(yè)境內(nèi)企業(yè)IPOIPO流程及要點流程及要點交流交流二零一零年九月目錄目錄一、一、IPO前的準備前的準備二、材料申報及審核二、材料申報及審核三、發(fā)行及上市三、發(fā)行及上市IPO前的準備前的準備股份制改制股份制改制 輔輔 導(dǎo)導(dǎo)材料申報材料申報 審審 核核股票發(fā)行及上市股票發(fā)行及上市公司性質(zhì)業(yè)務(wù)股權(quán)機構(gòu)制度完善高管培訓(xùn)資料準備四會三階段批文路演詢價發(fā)行上市IPO流程以有限公司為例流程以有限公司為例中介機構(gòu)及費用中介機構(gòu)及費用l中介機構(gòu)：保薦人、律師、會計師l費用：l保薦人：承銷費（視募集規(guī)模，按照募集資金的23收取保薦費，最低費用不低于2000萬）l律師：50120萬l會計師：70180萬股份制
2、改制股份制改制l股份公司改制是IPO的重要階段l改制的兩種主要方式：發(fā)起設(shè)立、有限公司整體變更l改制需要重點考慮以下問題l業(yè)務(wù)主營業(yè)務(wù)突出避免同業(yè)競爭減少關(guān)聯(lián)交易l公司的歷史沿革l股權(quán)結(jié)構(gòu)l所需時間13月l在新的發(fā)行制度下，要求保薦機構(gòu)對擬上市公司進行輔導(dǎo)，但對輔導(dǎo)時間沒有明確要求，保薦機構(gòu)認可、當?shù)刈C監(jiān)局輔導(dǎo)驗收結(jié)束。時間：一般不少于時間：一般不少于3 3個月個月l輔導(dǎo)期間主要工作l完善股份公司制度建設(shè)三會獨立董事重大投資決策等l五獨立：業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、財務(wù)、人員、機構(gòu)l擬上市公司股東、高管及其他核心人員進行培訓(xùn)l募集資金項目準備l環(huán)保、稅務(wù)資料等其他資料準備l證監(jiān)局驗收輔導(dǎo)輔導(dǎo)材料申報及審核材
3、料申報及審核l申報材料須嚴格按照證監(jiān)會公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第9號首次公開發(fā)行股票并上市申請文件證監(jiān)發(fā)行字2006 6號要求制作l公司簽署招股說明書l律師、會計師出具相關(guān)法律文件l保薦人按證監(jiān)會要求須對整套申報材料進行內(nèi)核，內(nèi)核通過出具保薦書l正式申報，證監(jiān)會做形式審查，材料齊全正式受理。材料申報及審核材料申報及審核l審核審核四會三階段四會三階段l“四會”指見面會、反饋會、部例會、發(fā)審會，“三階段”指預(yù)審階段、初審階段、發(fā)審階段l見面會：發(fā)行部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、預(yù)審員與發(fā)行人領(lǐng)導(dǎo)及項目組見面，會后預(yù)審員開始審核申請文件。申請文件遞交中國證監(jiān)會后即進入靜默期，不得與預(yù)審員進行溝通l反饋
4、會及反饋意見：發(fā)行部內(nèi)部會議，總結(jié)發(fā)行申請材料中存在的問題美國ipo流程，出具正式反饋意見 公司及各方中介機構(gòu)根據(jù)反饋意見回復(fù)并上報后，保持與預(yù)審員的溝通，對有關(guān)問題作出解釋說明l部例會：發(fā)行部內(nèi)部會議，根據(jù)前一階段審核情況，決定項目是否具備上發(fā)審會的條件或者尚需進一步反饋l發(fā)審會：發(fā)審委對發(fā)行人的申請文件和中國證監(jiān)會的初審報告進行審核，以投票方式對股票發(fā)行申請進行表決，提出審核意見。中國證監(jiān)會依法作出予以核準或者不予核準的決定l封卷：通過發(fā)審會后美國ipo流程，根據(jù)委員的意見再次回復(fù)完畢后，即辦理封卷手續(xù)。 材料申報及審核材料申報及審核注意事項：注意事項：l產(chǎn)業(yè)政策l資本形成過程（民營企業(yè)）l持續(xù)經(jīng)營能力（盈利模式、以前年度、未來經(jīng)營能力）l納稅l環(huán)保l土地l其他發(fā)行及上市發(fā)行及上市l(wèi)路演及詢價路演及詢價l是確定發(fā)行價格的過程l路演過程是宣傳企業(yè)，使投資者充分認識擬發(fā)行公司價值的過程。保薦人出具公司研究報告l保薦人向詢價機構(gòu)進行詢價后，根據(jù)一定規(guī)則確定發(fā)行價，并將詢價情況及詢價結(jié)果報證監(jiān)會l證監(jiān)會對保薦機構(gòu)確定的發(fā)行價進行窗口指導(dǎo)發(fā)行及上市發(fā)行及上市l(wèi)網(wǎng)下配售及網(wǎng)上定價發(fā)行l(wèi)驗資l向交易所報送有關(guān)上市材料l登記公司進行股份登記l上市謝謝！謝謝！
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