稅改背景下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范與應(yīng)對
第一講：稅收政策改革解讀一、近年來稅收政策改革概述1。改革關(guān)鍵詞2。兩會后最新稅收政策動態(tài)3。下一步稅收政策改革研判二、企業(yè)應(yīng)對之策熱點分析：企業(yè)如何應(yīng)對并把握稅收政策改革背后的趨勢？第二講：增值稅稅收風(fēng)險防范與應(yīng)對一、與起征點有關(guān)的稅務(wù)風(fēng)險1。個人和個體戶的起征點風(fēng)險防范：及時進(jìn)行稅務(wù)登記2。小規(guī)模納稅人的起征點風(fēng)險防范：代開/自開增值稅專用發(fā)票不享受起征點免稅政策節(jié)稅策略：分立企業(yè)、調(diào)節(jié)銷售額3。一般納稅人的起征點風(fēng)險防范：不享受起征點免稅政策，進(jìn)項稅額要有效管控二、與納稅人資格有關(guān)的稅務(wù)風(fēng)險1。 小規(guī)模納稅人與一般納稅人的對比分析風(fēng)險防范：不得抵扣進(jìn)項稅的特殊情況節(jié)稅策略：數(shù)據(jù)測算判斷&綜合因素判斷三、銷項稅額處理方面的稅務(wù)風(fēng)險1。納稅義務(wù)發(fā)生時間確定有誤案例分析：不是每一筆收入都是先收錢后繳稅風(fēng)險防范：納稅義務(wù)發(fā)生時間不準(zhǔn)面臨的稅務(wù)風(fēng)險2。視同銷售處理不當(dāng)3。價外費用處理不當(dāng)4。兼營與混合銷售處理不當(dāng)5。未確保銷售收入完全性1）企業(yè)常見應(yīng)計收入而未計導(dǎo)致少繳增值稅的10種情形四、進(jìn)項稅額處理方面的稅務(wù)風(fēng)險1。抵扣憑證有哪些？有什么要求法規(guī)鏈接：《中華人民共和國增值稅暫行條例》第八條準(zhǔn)予抵扣的情形風(fēng)險防范：扣除憑證的真實性和時效性法規(guī)鏈接：《中華人民共和國增值稅暫行條例》第九條不得抵扣的情形風(fēng)險防范：常見扣除憑證的稅務(wù)風(fēng)險把控點2。
哪些業(yè)務(wù)不能抵你抵了法規(guī)鏈接：《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條不得抵扣的情形法規(guī)鏈接：《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第二十七條、二十八條、三十三條不得抵扣的情形3。哪些業(yè)務(wù)能抵你卻沒抵1）自2018年1月1日起，納稅人租入固定資產(chǎn)、不動產(chǎn)，既用于一般計稅方法計稅項目沃爾瑪稅收籌劃案例，又用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的，其進(jìn)項稅額準(zhǔn)予從銷項稅額中全額抵扣2）自2018年1月1日起，納稅人支付的道路、橋、閘通行費，可按規(guī)定抵扣進(jìn)項稅額法規(guī)鏈接：【財稅〔2017〕90號】關(guān)于租入固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣等增值稅政策的通知3）納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運輸服務(wù)沃爾瑪稅收籌劃案例，其進(jìn)項稅額允許從銷項稅額中抵扣4）自2019年4月1日至2021年12月31日，允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項稅額加計10%，抵減應(yīng)納稅額（以下稱加計抵減政策）法規(guī)鏈接：【2019年第39號公告】關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告第六條&第七條4。哪些進(jìn)項可以一次性抵，你卻分期抵1）納稅人取得不動產(chǎn)或者不動產(chǎn)在建工程的進(jìn)項稅額不再分2年抵扣法規(guī)鏈接：【2019年第39號公告】關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告第五條5。
該退的稅有沒有申請退1）自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度法規(guī)鏈接：【2019年第39號公告】關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告第八條五、發(fā)票使用管理方面的稅務(wù)風(fēng)險1。企業(yè)常見發(fā)票管理稅務(wù)風(fēng)險法規(guī)鏈接：發(fā)票管理規(guī)定第35條風(fēng)險防范：任性開票可能面臨全額征收增值稅，不得抵扣進(jìn)項稅額的風(fēng)險2。虛開發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險1）虛開發(fā)票的界定小組討論：你所知道的虛開發(fā)票有哪些情形？2）虛開發(fā)票罪量刑標(biāo)準(zhǔn)3）虛開發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險案例分析：視頻播放虛開發(fā)票案件六、逾期申報、逾期繳稅的稅務(wù)風(fēng)險1。逾期申報的稅務(wù)風(fēng)險2。逾期繳稅的稅務(wù)風(fēng)險七、簽訂合同方面的稅務(wù)風(fēng)險案例分析：與簽訂合同有關(guān)的9種涉稅風(fēng)險解讀及規(guī)避建議第三講：企業(yè)所得稅稅收風(fēng)險防范與應(yīng)對一、企業(yè)納稅主體選擇策略1。企業(yè)不同階段納稅主體選擇策略1）設(shè)立時：選擇公司還是非公司？案例分析：公司制企業(yè)與個人獨資企業(yè)納稅對比2）擴(kuò)張時：選擇分公司還是子公司？案例分析：不同情況下分公司與子公司企業(yè)納稅對比2。風(fēng)險防范與應(yīng)對風(fēng)險防范：我國現(xiàn)有企業(yè)組織類型對比分析節(jié)稅策略：企業(yè)如何選擇最佳的納稅主體？二、應(yīng)納稅額的計算1。企業(yè)所得稅法基礎(chǔ)知識2。
風(fēng)險防范與應(yīng)對風(fēng)險防范：查賬征收與核定征收對比分析實戰(zhàn)建議：合理利用不同征收方式，尋找最優(yōu)納稅方案三、收入事項的稅務(wù)風(fēng)險1。收入確認(rèn)的原則1）稅法關(guān)于收入確認(rèn)的具體規(guī)定風(fēng)險防范：不同情況下收入類型的對比分析四、扣除事項的稅務(wù)風(fēng)險1。企業(yè)準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除的內(nèi)容2。常見扣除事項的稅務(wù)風(fēng)險3。扣除憑證的稅務(wù)風(fēng)險4。風(fēng)險防范與應(yīng)對風(fēng)險防范：企業(yè)的開票項目與經(jīng)營范圍的關(guān)系節(jié)稅策略：“白條”在什么情況下也能入賬扣除？五、優(yōu)惠事項的稅務(wù)風(fēng)險1。近期優(yōu)惠政策概述2。優(yōu)惠事項稅務(wù)征管原則3。小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解讀及應(yīng)用4。風(fēng)險防范與應(yīng)對風(fēng)險防范：優(yōu)惠政策首次實行超額累進(jìn)稅率節(jié)稅策略：合理調(diào)控稅前利潤以達(dá)到最佳節(jié)稅效果第四講：個人所得稅稅收風(fēng)險防范與應(yīng)對一、新個稅改革要點概述1。 個稅的歷史沿革及改革背景2。個人所得稅的稅制模式分析3。新個稅法內(nèi)容詳細(xì)解讀4。專項附加扣除，如何扣除？如何列支？5。新個稅法對企業(yè)的影響分析工具演示：個稅APP安裝及常用操作演示二、綜合所得預(yù)扣與年終匯算1。工資薪金、勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費預(yù)扣預(yù)繳計算方法2。綜合所得年度匯算實例實操演練：算一算你的上月工資薪金個稅有沒有錯3。
工資薪金的財稅處理1）工資薪金的的稅會差異2）工資薪金的會計處理與納稅調(diào)整案例分析：某公司支付高校實習(xí)生實習(xí)費稅務(wù)處理案例案例分析：某公司借調(diào)人員、非全日制用工以及臨時工和返聘人員的費用的稅務(wù)處理和優(yōu)化4。特殊薪酬方式的財稅處理1）非貨幣性福利的稅會差異與納稅調(diào)整2）帶薪休假的財稅處理3）員工離職補償金的財稅操作三、“末班車”--年終獎的安排策略1。政策解讀法規(guī)鏈接：【財稅〔2018〕164號】關(guān)于個人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問題的通知2。年終獎計算實例3。年終獎發(fā)放節(jié)稅策略節(jié)稅策略：合理把握臨界點，避免發(fā)得多反而拿得少四、新個稅實務(wù)熱點及難點處理1。 個人所得稅新政下，如何進(jìn)行納稅籌劃？1）充分優(yōu)化安排利用各類免稅所得和不征稅收入的技巧分享?差旅費津貼具體如何操作處理可以不征收個人所得稅?福利費、救濟(jì)金等如何享受稅收優(yōu)惠?何種情況的安家費可以享受個人所得稅優(yōu)惠?通訊費的個人所得稅和企業(yè)所得稅優(yōu)化處理2）尋求稅收洼地，如何操作，避免補稅案例分析：某知名影視明星分拆合同涉稅案例分析案例分析：某網(wǎng)紅經(jīng)紀(jì)平臺節(jié)稅模型設(shè)計分析3）利用年金遞延納稅進(jìn)行納稅籌劃4）不同收入形式轉(zhuǎn)換進(jìn)行納稅籌劃5）納稅人身份轉(zhuǎn)換進(jìn)行納稅籌劃2。
明星、高管等高凈值人員有何涉稅風(fēng)險？第五講：企業(yè)涉稅危機應(yīng)對之道一、查前：防患于未然1。查誰？風(fēng)險防范：企業(yè)如何才能不被選中稽查？2。誰查？3。查什么？4。怎么罰？風(fēng)險防范：什么情況下會被追究刑事責(zé)任，量刑標(biāo)準(zhǔn)是什么？案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)二、查中：遇事怎么辦？1。企業(yè)無過錯的情況下如何應(yīng)對？1）行政復(fù)議與行政訴訟案例分析：某企業(yè)善意取得增值稅進(jìn)項票抵扣勝訴案例分析及啟發(fā)2）對不合理政策有意見如何合理表達(dá)訴求？案例分析：一封信改變廈門地稅一項“不合理”的政策2。企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風(fēng)險的情況如何應(yīng)對？案例分析：廈門某影視服務(wù)工作室誤操作導(dǎo)致補繳稅款案例分析及啟發(fā)案例分析：廈門某高新技術(shù)企業(yè)虛開虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā)三、查后：吃一塹長一智1。企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風(fēng)險案例分析：廈門某KTV隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發(fā)?課程要點總結(jié)?現(xiàn)場答疑解惑
授課對象：企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財務(wù)管理人員和骨干、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、會計人員、企業(yè)管理者等
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