1.財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的概念及相關(guān)要求
(1)上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)是指為上市公司的收購(gòu)、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購(gòu)等對(duì)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)和負(fù)債、收入和利潤(rùn)等具有重大影響的并購(gòu)重組活動(dòng)提供交易估值、方案設(shè)計(jì)、出具專業(yè)意見(jiàn)等專業(yè)服務(wù)。
(2)經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”)核準(zhǔn)具有上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)資格的證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)或者其他符合條件的財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱財(cái)務(wù)顧問(wèn)),可以依照規(guī)定從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)。
(3)未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn),任何單位和個(gè)人不得從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范財(cái)務(wù)顧問(wèn)是會(huì)計(jì)嗎,誠(chéng)實(shí)守信,勤勉盡責(zé),對(duì)上市公司并購(gòu)重組活動(dòng)進(jìn)行盡職調(diào)查,對(duì)委托人的申報(bào)文件進(jìn)行核查,出具專業(yè)意見(jiàn),并保證其所出具的意見(jiàn)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。財(cái)務(wù)顧問(wèn)的委托人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任,配合財(cái)務(wù)顧問(wèn)履行職責(zé),并向財(cái)務(wù)顧問(wèn)提供有關(guān)文件及其他必要的信息,不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。財(cái)務(wù)顧問(wèn)履行職責(zé),不能減輕或者免除委托人、其他專業(yè)機(jī)構(gòu)及其簽名人員的責(zé)任。
(4)中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照法律、行政法規(guī)和有關(guān)規(guī)定,對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)實(shí)行資格許可管理,對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其負(fù)責(zé)并購(gòu)重組項(xiàng)目的簽名人員(以下簡(jiǎn)稱“財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人”)的執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行監(jiān)督管理。中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)依法對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人進(jìn)行自律管理。
2.證券公司從事財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的條件
證券公司從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)顧問(wèn)是會(huì)計(jì)嗎,應(yīng)當(dāng)具備下列條件:
3.證券公司申請(qǐng)從事財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)提交的文件
證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)資格,應(yīng)當(dāng)提交下列文件。
4.證券公司不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的情形
證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)有下列情形之一的,不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)。
(1)最近24個(gè)月內(nèi)存在違反誠(chéng)信的不良記錄。
(2)最近24個(gè)月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分。
(3)最近36個(gè)月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)正在被調(diào)查。
真題精選
1、財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)對(duì)象主要為()。
I.企業(yè)
II.個(gè)人
III.政府
IV.上市公司
A.II、 III
B.I、 IV
C.I 、II、 III
D.II、 III 、IV
正確答案是:B
解析:財(cái)務(wù)顧問(wèn)主要為企業(yè)融資及相關(guān)企業(yè)改制、并購(gòu)、資產(chǎn)重組等活動(dòng)提供方案設(shè)計(jì)、交易估值、提出專業(yè)意見(jiàn)等專業(yè)服務(wù),服務(wù)對(duì)象為企業(yè)、上市公司等。
2、依法對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人進(jìn)行自律管理的機(jī)構(gòu)是()。
A.登記結(jié)算公司
B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
C.滬深交易所
D.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)
正確答案是:D
解析:中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)依法對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人進(jìn)行自律管理。
3、()是指為上市公司的收購(gòu)、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購(gòu)等對(duì)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)和負(fù)債、收入和利潤(rùn)等具有重大影響的并購(gòu)重組活動(dòng)提供交易估值、方案設(shè)計(jì)、出具專業(yè)意見(jiàn)等專業(yè)服務(wù)。
A.上市公司并購(gòu)重組投資咨詢業(yè)務(wù)
B.上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)
C.上市公司并購(gòu)重組經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)
D.上市公司并購(gòu)重組投資銀行業(yè)務(wù)
正確答案是:B
解析:上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)是指為上市公司的收購(gòu)、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購(gòu)等對(duì)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)和負(fù)債、收入和利潤(rùn)等具有重大影響的并購(gòu)重組活動(dòng)提供交易估值、方案設(shè)計(jì)、出具專業(yè)意見(jiàn)等專業(yè)服務(wù)。
更多財(cái)稅咨詢、上市輔導(dǎo)、財(cái)務(wù)培訓(xùn)請(qǐng)關(guān)注理臣咨詢官網(wǎng) 素材來(lái)源:部分文字/圖片來(lái)自互聯(lián)網(wǎng),無(wú)法核實(shí)真實(shí)出處。由理臣咨詢整理發(fā)布,如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系刪除處理。