財務崗位風險點分析及措施
一、財務管理崗位廉政風險點主要有以下幾個方面：1、坐收、坐支、截留收入不入賬，私設“小金庫”。2、違規(guī)發(fā)放津貼、補貼和獎金。3、弄虛作假。4、不按照規(guī)定管理、使用發(fā)票、致使發(fā)票損毀、丟失。5預算支出管理不夠規(guī)范，核定的項目經費支出存在隨意性，計劃和控制的嚴謹性不強。6、資產管理制度執(zhí)行不嚴，資產調配、報廢、閑置資產的管理不能精確到位。
二、財務出納崗位廉政風險點分析。出納工作職責主要是：負責公司日常資金收支業(yè)務辦理;有價票證的管理;托收簽收;資金劃撥;嚴格遵守財經紀律，嚴格按照國家現金管理條例和銀行結算制度處理經濟業(yè)務。其崗位廉政風險點主要是：一、隱瞞現金收入，據為己有。二、未經批準私自將銀行存款轉出，挪做他用。三、改動報銷憑證，將他人已報賬的憑證金額改大，騙取現金。四、在他人已報賬的憑證后插入粘貼支出票據，增大報銷金額，騙取現金。五、抽取他人前已報賬憑證，重新報銷一次，騙取現金。造成風險原因主要是：出納人員沒有樹立正確的人生觀、價值觀，缺乏良好的職業(yè)道德，經不起金錢的誘惑，在金錢面前失去理智，置法律法規(guī)于不顧，中飽私囊財務風險有哪些，滿足一己之利。
三、防范財務關鍵崗位廉政風險點的相關措施。
1.加強財務法規(guī)學習，夯實理論基礎。組織財務人員開展《會計法》等財務相關法律、法規(guī)和財經紀律知識學習。提高財務人員理論水平，做到從思想上重視、業(yè)務上熟練，為財務廉政風險防范打下堅實基礎。
2.規(guī)范管理，加強監(jiān)督。嚴格執(zhí)行國家會計基礎規(guī)范要求，認真落實資金管理的有關規(guī)定財務風險有哪些，制訂了嚴格的內控制度和明細的崗位職責，做到責任明確到人，管理落到實處。設置了崗位間的相互監(jiān)督，明確的職責分工有效的制約了工作權力的使用。加強財務公開制度，將各項經費支出情況及時張貼公示欄，以便干部職工監(jiān)督。
3.全面落實“收支兩條線”，嚴格執(zhí)行“罰繳分離”。所有收費全部納入財務管理，做到及時、足額上繳行政性收費和罰沒款。按照建設節(jié)約型機關的要求，加強預算管理，堅持經費跟著預算走，嚴格按上級撥款項目安排財務收支，把日常開支納入到制度化、規(guī)范化的管理軌道。
4.加強對現金、票據、固定資產的管理。建立健全有關現金、票據、固定資產的管理制度，開展定期核查，從日常工作中防止和杜絕各類不廉潔行為的發(fā)生。
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